Está establecido en la Constitución, que es obligación de los mexicanos contribuir de manera proporcional y equitativa a los gastos públicos del país, esto se hace a través del pago de los impuestos.
Los impuestos son una contribución (pago) en dinero, de carácter obligatorio, con la que los ciudadanos cooperan para fortalecer la economía del país.
Todos los impuestos que se pagan sirven para proveer de recursos al gobierno y que este pueda alcanzar los objetivos establecidos en su planeación.
Existen muchos tipos de impuestos como los federales, estatales y municipales. Cada uno de ellos se rige bajo diferentes circunstancias pero todos se invierten en el bienestar de la sociedad.
Hoy te contaremos todo lo que tienes que saber sobre el Impuesto Sobre la Renta (ISR) y la guía de pasos que debes seguir para exentarlo o deducirlo por la venta de una casa. Empecemos por lo básico.
¿Qué es el ISR (Impuesto sobre la renta)?
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es un impuesto federal. Es una carga fiscal directa que se aplica a los ingresos obtenidos que incrementan el patrimonio de un contribuyente.
¿Quién paga el ISR?
De acuerdo a la Ley del ISR (LISR), el pago está obligado a las personas que:
- Residan en México
- Radiquen en el extranjero con un establecimiento en el país
- Residentes en el extranjero que perciben ingresos de fuentes de riqueza en México
Si vendo mi casa, ¿Qué impuestos tengo que pagar?
Debes saber que cuando desees vender una casa, tendrás que pagar ciertos impuestos, como son:
- Impuesto sobre plusvalía o estatal (sobre la ganancia de la venta del inmueble)
- ISR (Impuesto Sobre la Renta)
- ISAI (Impuesto de Traslado de Dominio)
¿Cuánto se paga de Impuesto sobre plusvalía por venta de vivienda?
Adicionalmente, al ISR que se paga a la federación, deberás pagar un impuesto del 5% sobre la ganancia de la venta del inmueble, el cual será retenido por un notario público, que posteriormente se pagará al estado por medio de una declaración.
Si la casa que vendes supera los 4 millones de pesos, deberás pagar impuestos.
Por ejemplo:
Si la deseas vender en 6 millones, los primeros 4 millones están libres de impuestos, pero los otros 2 sí generan % ISR por la venta de la casa
¿Cuánto se paga de impuestos por la venta de una casa?
El ISR se calculará con base en la ganancia que se obtenga a raíz de la venta del bien inmueble, el cual puede llegar hasta el 35%
Si la casa que vendes supera los 4 millones de pesos, deberás pagar impuestos.
Por ejemplo:
Si la deseas vender en 6 millones, los primeros 4 millones están libres de impuestos, pero los otros 2 sí generan % ISR por la venta de la casa.
Si no puedes exentar el pago, podrás recurrir a las deducciones y para hacerlo bastará con entregar al notario las facturas por ciertos conceptos, los cuales consideran lo siguiente:
- La propiedad deberá tener uso de suelo habitacional, no puede ser únicamente terreno
- Comprobantes fiscales de pago de luz, telefonía fija y agua
- Estados de cuenta bancaria o departamentales
- INE
- Comprobar que el inmueble es domicilio del vendedor
¿Cuánto se paga de ISR por venta de terreno?
Para la venta de un terreno, se aplica el mismo % ISR por venta de casa, que varía y puede ser de hasta el 35% sobre el valor de tu propiedad.
La venta de un terreno nunca está exenta de ISR. Sin embargo, el cálculo podría arrojar una pérdida.
¿Cómo exentar el ISR en la venta de una casa?
Como vendedor, tienes la opción de poder exentar el % ISR por venta de casa. Los únicos requisitos que deberás cumplir son:
- Ser persona física
- Que el inmueble que vendes sea tu antigua residencia
- Que el ingreso por la enajenación no sea mayor a 700,000 unidades de inversión (Udis), equivalentes a 4 millones de pesos.
Documentos que deberás presentar:
- Comprobantes fiscales de pagos efectuados de luz
- Comprobantes fiscales de pagos de teléfono
- Estados de cuenta bancarios, de casas comerciales o de tarjetas de crédito no bancarias
- Credencial para votar que tenga el domicilio de la casa que se vende
En caso de que no se pueda exentar el % ISR por venta de casa por superar el monto establecido por la ley o por no ser la casa del contribuyente, se podrán deducir algunos conceptos que un notario tomará en cuenta para calcular el impuesto correspondiente.
Fuente: https://www.lamudi.com.mx/journal/exentar-deducir-isr-por-venta-de-casa-inmueble/